目前，民營企業(yè)首次公開發(fā)行股票 (簡稱IPO)處于良好的時機，但IPO要求公司財務報告無虛假記載，并需經有證券從業(yè)資格的注冊會計師審計。因此，企業(yè)管理者和所有者應充分認識到上市過程中需要規(guī)范的財務問題，聘請外部審計師、律師及券商等專業(yè)人士幫助企業(yè)完善內部控制制度，規(guī)范企業(yè)財務核算，以使民營企業(yè)能夠成功上市。
一、產權不清晰問題
一些民營企業(yè)由于土地征地手續(xù)不合法或不完善、土地以租代征，有房無地、房屋無報建或驗收手續(xù)，以及其他原因無產權證；或由于資產重組、股東投資、資產置換、以物抵債等進入公司的資產未過戶，或者由控股股東擁有產權證。為此，IPO申報前要解決主要經營性房產、土地、專利、商標等資產的產權問題，辦妥相關資產的產權證，對辦理產權證確實有困難的，若不屬于主要經營用房屋和土地，可以先轉讓給控股股東或其他方然后租用，資產專利和商標也可由控股股東長期授權使用。
案例一：
二、關聯(lián)方交易及同業(yè)競爭問題
三、收入確認問題
收入不真實是民營企業(yè)財務中存在的一個突出問題。
案例二：
四、稅務方面問題
民營企業(yè)在稅收方面存在的問題較為普遍，采取各種方法逃避納稅，如設置賬外賬；不開發(fā)票不入賬；向關聯(lián)方轉移利潤；成本費用虛列，不配比結轉；虛假購物（有增值稅發(fā)票）；應資本化的支出費用化；所得稅扣除與稅法不一致，但往往得到稅務局默認；個人所得稅未代扣代繳；稅收優(yōu)惠不合法，無文件或審批級別不夠。
五、社保問題
目前，大部分民營企業(yè)未按規(guī)定為全部在職職工辦理社保關系。但IPO申報中對人員社保情況應予以披露，曾有企業(yè)因社保問題被否決的情況。故企業(yè)在申請IPO時，應充分準備并收集相關書面材料，如勞動和社會保障局對本公司社保執(zhí)行情況出具的相關證明文件、勞動合同以及勞動服務合同。
六、會計基礎問題
民營企業(yè)往往存在重經營輕管理的問題，會計基礎工作較差，主要表現(xiàn)在以下幾方面：
（一）會計政策及估計常見問題。
（二）一些費用及款項長期掛賬。
（三）長期投資業(yè)務多且賬務處理混亂。
（四）固定資產、在建工程、無形資產中的常見問題。
（五）資產、負債賬面反映不完整。
七、研究開發(fā)費用問題
八、準則銜接問題
九、內部控制問題
目前民營企業(yè)內部控制并不健全，無制度規(guī)范或有制度規(guī)范但執(zhí)行力度不夠。如某些不相容職務未分離，書面單據(jù)未予審簽并留存等。企業(yè)應按相關規(guī)定完善內控制度，職責分解到崗位，嚴格執(zhí)行并加強監(jiān)督考核。
