一、出口貿(mào)易中的托收風(fēng)險(xiǎn)
托收業(yè)務(wù)的主體是委托人和托收行，兩者之間屬于委托和代理的關(guān)系。在業(yè)務(wù)發(fā)生后，同時(shí)產(chǎn)生源于政治、經(jīng)濟(jì)、法律和市場(chǎng)等方面的風(fēng)險(xiǎn)因素，譬如以出口方代理人的身份委托辦事的銀行，既沒有檢查貨運(yùn)單據(jù)的義務(wù)，也沒有承擔(dān)付款人一定承兌的責(zé)任。也就是說，出口人是否能夠收到貨款，完全在于進(jìn)口人的信用。不僅如此，出口人利用托收方式收取貨款的方式，具有一定的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為：
(一)進(jìn)口人的信用風(fēng)險(xiǎn)
進(jìn)口人屬于貨物的買方，資信是出口人面臨的最為直接風(fēng)險(xiǎn)問題。資信風(fēng)險(xiǎn)一方面是進(jìn)口人由于經(jīng)營(yíng)不善，沒有足夠的資本支付承諾給出口商的貨款，喪失了償還貨款能力的進(jìn)口人將直接導(dǎo)致出口人的貨款不能夠收回。另一方面則是進(jìn)口人迫于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的壓力，或者市場(chǎng)已經(jīng)存在不利于自身發(fā)展的變化因素，而故意拒絕兌付貨款。目前的出口競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，出口人為了爭(zhēng)取更多的客源，而在出口的時(shí)候放松了對(duì)進(jìn)口客戶資信的調(diào)查，再加上外貿(mào)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的放開，致使很多資信低劣的進(jìn)口商魚目混珠，很有可能給出口人帶來(lái)源自于資信風(fēng)險(xiǎn)的巨大經(jīng)濟(jì)損失。因此，在進(jìn)口人經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)水平等方面的調(diào)查，是出口人直接防范托收風(fēng)險(xiǎn)的有效方式。
(二)政治法律的風(fēng)險(xiǎn)
出口貿(mào)易中，我國(guó)政府相關(guān)的出口貿(mào)易調(diào)控政策，以及進(jìn)口國(guó)政府的行為都很有可能給托收支付帶來(lái)不確定性的負(fù)面影響。尤其是進(jìn)口國(guó)的政府，目前國(guó)際社會(huì)存在政局動(dòng)蕩和政局多變等現(xiàn)象，局部的政治經(jīng)濟(jì)格局變化和戰(zhàn)爭(zhēng)等突發(fā)事件時(shí)有發(fā)生，這些因素都會(huì)給進(jìn)出口的托收支付帶來(lái)比較大的變數(shù)。而出口企業(yè)立足于國(guó)內(nèi)，尤其是經(jīng)營(yíng)范圍的出口人，是無(wú)法對(duì)國(guó)外的政治法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行面面俱到的分析和預(yù)測(cè)的。據(jù)筆者了解，一些進(jìn)口國(guó)由于政府班子的更換、國(guó)內(nèi)政治局勢(shì)的更迭和政府的某些經(jīng)濟(jì)調(diào)控行為，經(jīng)常性妨礙進(jìn)口方履行支付協(xié)議。譬如該國(guó)采用苛刻的進(jìn)口許可制度、凍結(jié)進(jìn)口外匯支付等，迫使沒有收到貨物的進(jìn)口方拒絕支付貨款。而在法律因素方面，國(guó)際慣例以及國(guó)際商會(huì)條款等，也會(huì)給出口企業(yè)帶來(lái)托收風(fēng)險(xiǎn)，譬如很多國(guó)家通過簽訂協(xié)議和法律文件，加強(qiáng)了彼此之間的合
作，但出口方?jīng)]能熟悉各種各樣的法律條文，以采取應(yīng)對(duì)復(fù)雜局面的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，使得出口托收難以順利進(jìn)展。
(三)經(jīng)濟(jì)管理方面的風(fēng)險(xiǎn)
當(dāng)今世界各國(guó)的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系日益緊密，譬如美國(guó)、日本和歐盟等國(guó)家，這些經(jīng)濟(jì)大國(guó)在經(jīng)濟(jì)上的強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合，意味著世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展大部分受到這些國(guó)家經(jīng)濟(jì)的左右。一旦這些國(guó)家出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的大變化，也會(huì)給本國(guó)企業(yè)和其他國(guó)家相關(guān)的企業(yè)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。譬如2011年歐債危機(jī)帶來(lái)的出口影響就可以見一斑了。面對(duì)美國(guó)、日本和歐盟等國(guó)家的國(guó)際經(jīng)濟(jì)大勢(shì)，如果出口企業(yè)或者出口人自身在決策管理等工作環(huán)節(jié)出現(xiàn)的失誤，都會(huì)降低其托收風(fēng)險(xiǎn)防范的能力，尤其是那些缺乏出口托收風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)驗(yàn)的企業(yè)和個(gè)人，缺乏現(xiàn)代化的科學(xué)管理方法，往往都源于沒有結(jié)合國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)而貿(mào)然出口，在托收管理方面缺乏先進(jìn)的防范管理經(jīng)驗(yàn)，從而帶來(lái)不可挽回的損失。
(四)其他風(fēng)險(xiǎn)因素
除了上文闡述的三種常見托收風(fēng)險(xiǎn)因素之外，托收支付同時(shí)受到了匯率波動(dòng)帶來(lái)的出口貨物計(jì)價(jià)和結(jié)算匯兌方面的風(fēng)險(xiǎn)，而且由于技術(shù)問題帶來(lái)的貨物問題、不可抗力帶來(lái)的貨物損失、人為破壞帶來(lái)的貨物損失，諸如這些問題都會(huì)造成托收風(fēng)險(xiǎn)。譬如進(jìn)口商沒有提前領(lǐng)取進(jìn)口許可證，在貨物到達(dá)目的地之后，被禁止進(jìn)口或者沒收處罰。筆者認(rèn)為，要消除這些風(fēng)險(xiǎn)，必須在實(shí)際的進(jìn)出口的實(shí)際工作中對(duì)托收風(fēng)險(xiǎn)展開有效的追蹤和識(shí)別工作，搞清楚風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源，方可采取有效的防范和治理措施。
二、出口貿(mào)易托收風(fēng)險(xiǎn)防范措施
由上文可以看出，出口貿(mào)易的托收支付方式存在不同的風(fēng)險(xiǎn)，我們只有在正確識(shí)別托收風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，同時(shí)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，方可為出口外貿(mào)企業(yè)在降低出口損失等方面創(chuàng)設(shè)有利條件，尤其是在當(dāng)今國(guó)際政治、經(jīng)濟(jì)、科技等形式發(fā)展中，出口貿(mào)易的托收風(fēng)險(xiǎn)管理要從市場(chǎng)的角度系統(tǒng)考慮，對(duì)宏觀、微觀、內(nèi)部、外部等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行跟蹤，將防范措施和具體的貿(mào)易情況相結(jié)合，才能夠提高托收風(fēng)險(xiǎn)防范管理的價(jià)值。根據(jù)上文提到的幾點(diǎn)托收風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容，筆者根據(jù)出口貿(mào)易工作實(shí)踐，提出以下幾種托收風(fēng)險(xiǎn)的管理措施：
(一)加強(qiáng)對(duì)買方資信的調(diào)查和評(píng)價(jià)
出口貿(mào)易只之前，要對(duì)合作的買房資信進(jìn)行調(diào)查和評(píng)價(jià)，除了第一次合作的交易伙伴，對(duì)于那些多次合作的客戶也要對(duì)其最近的資信情況和經(jīng)驗(yàn)作風(fēng)進(jìn)行調(diào)查，筆者建議按照以下的方法進(jìn)行：調(diào)查進(jìn)口國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)情況，初步判定進(jìn)口商的政治和經(jīng)濟(jì)背景，譬如在歐債危機(jī)輻射范圍內(nèi)的國(guó)家，該國(guó)的企業(yè)或者商家肯定會(huì)受到該危機(jī)的影響，那么與這些國(guó)家進(jìn)行合作的買方，其經(jīng)濟(jì)能力很可能已經(jīng)受到危機(jī)的牽連，甚至出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)問題；調(diào)查買方的資信情況，包括第一次合作的買方和多次合作的買方，前者是通過同行對(duì)其的口碑、該企業(yè)提供的相關(guān)資信證明、通過國(guó)內(nèi)外的銀行、國(guó)外的工商團(tuán)體等進(jìn)行了解；后者則是根據(jù)以往交易的情況進(jìn)行判斷，尤其是近期的交易情況，但如果最后合作時(shí)間較長(zhǎng)的買方，則要視為首次交易，重新審查其資信。在交易的過程中，不能中斷對(duì)客戶的了解和考察，尤其是買方所處國(guó)家的政治和經(jīng)濟(jì)環(huán)境，一旦這些國(guó)家發(fā)生重大的政治和經(jīng)濟(jì)變動(dòng)，譬如經(jīng)濟(jì)危機(jī)、領(lǐng)導(dǎo)班子的上下臺(tái)、戰(zhàn)爭(zhēng)等，很有可能影響其經(jīng)營(yíng)能力，進(jìn)而波及資信作風(fēng)。建立合作買方的資信檔案，根據(jù)買方的資信調(diào)查情況，以買方所處國(guó)家的政治和經(jīng)濟(jì)情況為大前提，對(duì)買方的資信進(jìn)行調(diào)查，選擇誠(chéng)信度高、實(shí)力較強(qiáng)的買方作為貿(mào)易伙伴。利用現(xiàn)代化的信息科技技術(shù)，以最快捷的通訊方式獲取買方的資信情況，在獲取信息之后，進(jìn)行記錄和歸檔，作為資信檔案分析和評(píng)價(jià)依據(jù)。另外，信息化手段能夠提高信息的分析和判斷能力，使得在分析和評(píng)價(jià)買方資信的同時(shí)能夠有效綜合宏觀的風(fēng)險(xiǎn)因素，使得出口商能夠及時(shí)與銀行、海關(guān)、商檢、運(yùn)輸?shù)炔块T及時(shí)聯(lián)系，提高進(jìn)出口地成功率，有效降低托收風(fēng)險(xiǎn)。
