摘 要：筆者從原州區(qū)政府的角度出發(fā)，集中探討財政工作對推動中小企業(yè)擔保貸款的作用與現(xiàn)狀、存在的問題及對應(yīng)的建議和財政業(yè)務(wù)創(chuàng)新。
關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；擔保；財政支持
中小企業(yè)在原州區(qū)國民經(jīng)濟中占有舉足輕重的地位，他們的成長又與地方經(jīng)濟的成長休戚相關(guān)。然而，由于中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小、產(chǎn)權(quán)不清晰、資信評級差、財務(wù)制度不健全等因素的制約與影響，融資難問題使其如籠中困獸，無法開闊發(fā)展。
一、 財政推動中小企業(yè)擔保貸款的作用與現(xiàn)狀
財政通過中投保公司，對融資難的中小企業(yè)提供擔保，間接扶持中小企業(yè)貸款，緩解中小企業(yè)融資瓶頸。根據(jù)中小企業(yè)貸款擔保需求動因的不同，大致可將其分為兩種：一是臨時性業(yè)務(wù)增長、流動資金短缺，二是企業(yè)發(fā)展資金無法與生產(chǎn)規(guī)模擴大相匹配。財政對不同需求動因的企業(yè)的貸款擔保發(fā)揮不同作用，前者猶如雪中送炭，后者好似如虎添翼。
在中小企業(yè)融資工作中，財政既是先驅(qū)——從政策層面首先推動市場各主體配合中小企業(yè)融資，又是最后的保障——借助“小企業(yè)擔保代償金”為融資授信作保底；既是參與者——承擔擔保貸款的一定百分比、年審年檢走訪評估，又是領(lǐng)導者——領(lǐng)導評估中介、中投保、貸款行等多方多環(huán)節(jié)共同為小企業(yè)融資創(chuàng)建平臺。整個擔保工作就如一個星狀體，而財政就是整個星狀體的核心并牽動著各個環(huán)節(jié)。
二、財政擔保工作中的問題與難點
1.擔保工作粗放型。從企業(yè)的貸款擔保需求看，不同經(jīng)營情況出現(xiàn)不同動因的貸款需求，從而呈現(xiàn)出不同的借款變化情況。
中小企業(yè)貸款歷來有“急、頻、少”的特點，但大部分企業(yè)無論是貸款需求時點還是貸款需求量都比較穩(wěn)，同時伴隨的擔保時點和擔保額也呈現(xiàn)一定規(guī)律性。而財政小企業(yè)貸款擔保工作卻呈現(xiàn)粗放型的特征，這樣導致兩個問題：一方面，難以保證擔保工作質(zhì)量，容易引起業(yè)務(wù)辦理“亂、急、糙”；另一方面，無法快速及時地辦理貸款擔保，滯后中小企業(yè)貸款需求，降低工作效率。
2.擔保手續(xù)“頻、繁、雜”?，F(xiàn)行財政實行的是“貸款行+中投保+政府”三結(jié)合模式。于財政，給予中小企業(yè)擔保需要嚴格控制風險，為此，實行“年審、年核、年辦”即每年對擔保企業(yè)審查財務(wù)狀況、每年內(nèi)部稽核，并實行貸款擔保一年一辦理。雖然風控做得到位，但筆者走訪許多企業(yè)，特別是貸款擔保資金量大又定期定額的企業(yè)，普遍為“一年一辦理” 繁多的擔保手續(xù)頭痛不已。
3.擔保壞賬難以追討。擔保貸款壞賬發(fā)生，財政多采用的是專管員逐個追討的傳統(tǒng)模式，由于中小企業(yè)、特別是發(fā)生壞賬的被擔保企業(yè)通常信用意識淡薄、授信差，因此傳統(tǒng)的討賬方法難以起效，導致千萬元的壞賬擔保留滯財政、擔保行和中投保的賬面，不良資產(chǎn)歷史重演，結(jié)果是政府通過“小企業(yè)擔保代償金”為壞賬企業(yè)買單。這樣的做法不符合政府工作的效益原則，且消極被動。
三、財政擔保體制轉(zhuǎn)型及業(yè)務(wù)創(chuàng)新
1.小企業(yè)“截面擔?！?、粗放型向集約型轉(zhuǎn)變。不同需求動因呈現(xiàn)出不同的借款變化情況，因此區(qū)別對待不同需求動因的企業(yè)，將財政擔保業(yè)務(wù)分成兩塊，理清工作脈絡(luò)，實現(xiàn)源泉管理：對于純粹出于臨時性業(yè)務(wù)擴大、流動資金短缺引起的，及當年新增的貸款需求，財政可以按往年常規(guī)辦理；對于擔保時點和擔保額呈現(xiàn)一定規(guī)律性、注冊資金在一定數(shù)額以下的中小企業(yè)則實行截面管理——“小企業(yè)截面擔?！薄ＹJ款擔保管理對象是：每年有定期定額貸款需求的小型企業(yè)群，他們在貸款金額、貸款時間、貸款期限上呈現(xiàn)相對固定態(tài)勢，且經(jīng)營的波動性不大。
2.“循環(huán)擔保證”、延長貸款擔保周期。借款資金用于擴大生產(chǎn)規(guī)模的中型重點支持產(chǎn)業(yè)類企業(yè)，或已服務(wù)多年、發(fā)展平穩(wěn)、經(jīng)營可靠的老企業(yè)，其借款具有持續(xù)性、穩(wěn)定性和可靠性，財政可以適當延長貸款擔保周期（如變1年為3年），同時為不影響風險控制，建立循環(huán)貸款擔保模式 ——“一卡到底，循環(huán)擔保”。“循環(huán)擔保證”主要是用于長期或較長期內(nèi)有持續(xù)穩(wěn)定貸款需求的企業(yè)，采用電子卡形式。擔保證在第一期被企業(yè)全部或部分使用后，由企業(yè)在規(guī)定時間節(jié)點（如每年末或前次貸款擔保后的6個月）前還款從而恢復到原金額，再被企業(yè)繼續(xù)使用，直至用完規(guī)定的使用次數(shù)或規(guī)定期限為止的擔保證。
3.壞賬“打包還款”。對財政，壞賬打包還款好似斬斷闌尾，可一舉清理拖欠多年的壞賬，同時也是變向扶持區(qū)屬銀行或其他企業(yè)的方式。對承購方，一方面，企業(yè)、組織等非政府機構(gòu)利用其特有的商業(yè)催帳手段，以低價買進壞賬，有風險，也有足夠誘人的盈利空間，這為打包還款提供可能性；另一方面，企業(yè)購買打包壞帳可獲得財政給予的一定優(yōu)惠，如免去打包費用、企業(yè)稅收部分返還等。于此，在保留專管員個人對“輕、易、小”損帳進行追收的傳統(tǒng)方式上，加入打包還款清理壞賬，輔之以小企業(yè)擔保代償金制度,三管齊下,把損失減到最小。
4.優(yōu)化人力資源、提高綜合技能。小企業(yè)貸款擔保工作所涉知識面很廣，要求專管員具備極強的業(yè)務(wù)綜合能力。比如在經(jīng)濟法律方面，需了解擔保法及公司法、破產(chǎn)法等；在企業(yè)財務(wù)方面，要會看會計報表、懂實務(wù)操作；同時，做到對各行各業(yè)有了解、有看法，在關(guān)鍵時刻能預估、能判斷。即要力求做到“懂財務(wù)、懂法律、懂經(jīng)濟、懂市場”。
5.搭建公共數(shù)據(jù)平臺?，F(xiàn)在，財政、中投保公司、貸款銀行相互間建立了業(yè)務(wù)上的共享信息平臺，但企業(yè)作為擔保工作主體之一，參與甚少。在這個日漸成熟的平臺上，充分考慮企業(yè)參與信息共享的重要性，創(chuàng)建一個“企業(yè)—財政”互動信息共享數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)，便于擔保各方互通有無，提升擔保貸款企業(yè)主人翁意識、增強政務(wù)公開性、透明性、公正性。
