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國際會計準(zhǔn)則理事會于2009年出臺IFRS9國際財務(wù)報告準(zhǔn)則，有效解決了IAS39準(zhǔn)則分類計量過于隨意、親周期特點導(dǎo)致減值撥備滯后、套期風(fēng)險管理有效性不足等問題，促進了全球統(tǒng)一的高質(zhì)量會計信息標(biāo)準(zhǔn)的建立。財政部于2017年4月正式發(fā)布了新版金融工具系列會計準(zhǔn)則。新修訂的金融工具準(zhǔn)則與國際會計準(zhǔn)則理事會發(fā)布的國際財務(wù)報告第9號金融工具（IFRS9）基本趨同。業(yè)界普遍認為，IFRS9將對金融業(yè)的風(fēng)險準(zhǔn)備提出更高要求，推高經(jīng)營成本。因此，IFRS9的頒布和本輪新修訂的金融工具系列準(zhǔn)則對我國金融機構(gòu)的經(jīng)營及財務(wù)結(jié)果將具有重大影響。

金融工具系列準(zhǔn)則修訂
CAS 22的主要變化
CAS 23的補充內(nèi)容
CAS 24的主要變化
IFRS9與現(xiàn)行準(zhǔn)則的差異分析不同合并理論的比較
金融工具的確認和終止確認
金融負債的終止確認
金融資產(chǎn)終止確認的會計處理單元
金融資產(chǎn)終止確認的一般原則
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移
主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移的計算舉例
主要會計處理
金融工具的初始和后續(xù)計量
公允價值計量的一些原則
初始計量和首日損益的處理
后續(xù)計量
實際利率法
金融資產(chǎn)減值
預(yù)期信用損失與已發(fā)生信用損失
預(yù)期信用損失的三階段模型
相關(guān)金融資產(chǎn)的利息收入處理
FVOCI金融資產(chǎn)的預(yù)期信用損失
貿(mào)易性應(yīng)收款的預(yù)期信用損失
其他金融工具的預(yù)期信用損失
與現(xiàn)行金融資產(chǎn)減值方法的比較
套期會計
套期會計的屬性
套期會計基本原理和分類
合格的被套項目
合格的套期工具
期權(quán)的貨幣時間價值等考慮因素
會計處理
披露
執(zhí)行時間和銜接規(guī)定
準(zhǔn)則強制執(zhí)行時間
銜接規(guī)定
新準(zhǔn)則下的實務(wù)應(yīng)對策略與關(guān)健節(jié)點設(shè)計
新準(zhǔn)則對企業(yè)的影響分析
財務(wù)系統(tǒng)改造
產(chǎn)品定價管理