本文是廣西區(qū)哲學(xué)社會科學(xué)“十一五”規(guī)劃課題“西部地區(qū)政府投資項目管理優(yōu)化研究”的階段性研究成果。項目批準(zhǔn)號：06FJY005。
一、委托代理與激勵
在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會里，普遍存在著委托代理關(guān)系。契約經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，只要在建立或簽訂某種合同前后，市場參加者雙方所掌握的信息不對稱， 這種經(jīng)濟(jì)關(guān)系都可以被認(rèn)為屬于委托人—代理人關(guān)系。而由于有限理性和信息不對稱， 代理人就有可能利用自己的信息優(yōu)勢，通過降低努力或采取機(jī)會主義行為來獲取自身利益最大化。由于信息的不對稱，就會產(chǎn)生委托代理問題，即代理人采取與委托人利益與目標(biāo)不一致的行動并將損失轉(zhuǎn)嫁給委托人。委托代理問題的解決主要依靠有效的激勵機(jī)制。
在政府投資項目管理尤其是代建制管理模式下，存在著十分典型的委托代理關(guān)系。如果沒有有效的激勵機(jī)制，代建制的制度設(shè)計就很可能達(dá)不到最初的目的，甚至導(dǎo)致失敗。
二、政府投資項目管理中的委托代理關(guān)系的特點及激勵難點
雖然政府投資項目管理存在著典型的委托代理關(guān)系，但從已有的研究成果（唐秋鳳，2008）分析可以得知，政府投資項目管理中的委托代理關(guān)系卻既不同于制度經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的標(biāo)準(zhǔn)委托代理關(guān)系，又不同于普通的行政式委托代理關(guān)系，而有著自己突出的特點。這些特點決定了政府投資項目管理中的激勵機(jī)制設(shè)計與其他管理激勵機(jī)制設(shè)計要有所區(qū)別。
(一)委托代理關(guān)系的多層次性和多鏈條性
無論從縱向委托代理關(guān)系來看，從橫向委托代理關(guān)系來看，政府投資項目的管理都涉及眾多的部門和單位，既有國家管理機(jī)關(guān)如發(fā)改委、投資主管部門、資金劃撥監(jiān)督部門、審計機(jī)構(gòu)等，又有企業(yè)類如項目管理公司、勘察設(shè)計院、施工企業(yè)、監(jiān)理公司等等。這種多層次、長鏈條的委托代理關(guān)系大大增加了管理的復(fù)雜性，很容易導(dǎo)致各級委托代理人權(quán)利、責(zé)任、義務(wù)不對等， 弱化了代理理關(guān)系中所應(yīng)有的激勵約束效應(yīng)和監(jiān)督效果。
(二)委托代理關(guān)系性質(zhì)的雙重性
在我國政府投資項目管理中的委托代理關(guān)系中，既存在著行政式的非標(biāo)準(zhǔn)委托代理關(guān)系，又有著標(biāo)準(zhǔn)的委托代理關(guān)系。即既有行政式的委托代理關(guān)系，又有企業(yè)式的委托代理關(guān)系。在建立了專門代建管理機(jī)構(gòu)的省份，代建機(jī)構(gòu)本身是政府管理部門，其不具有分享剩余索取權(quán)的資格，即使是個體，政府工作人員也不允許獲得經(jīng)濟(jì)剩余的激勵。代建合作方之間簽訂的合同既有雙方合同，又有三方合同。因此在制定激勵條款的時候，就不能采取經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的某些激勵措施，要充分考慮到這種雙重特質(zhì)。
(三) 必須考慮效用目標(biāo)的
多元化
政府投資項目的建設(shè)涉及政府有關(guān)單位、代建機(jī)構(gòu)、具體施工設(shè)計單位等等，它們的效用目標(biāo)有可能是單一的是利益目標(biāo)、聲譽(yù)目標(biāo)、權(quán)力目標(biāo)甚至政治目標(biāo)，也有可能是這些目標(biāo)的某種組合。而代建機(jī)構(gòu)在有的地方屬于政府機(jī)構(gòu)，有的地方是事業(yè)法人，有的地方是企業(yè)。因此，在進(jìn)行激勵設(shè)計時，需要根據(jù)項目的性質(zhì)和具體情況進(jìn)行不同的細(xì)分，并按層次按單位進(jìn)行考慮。
通過上面的分析，我們知道政府投資項目管理中既有標(biāo)準(zhǔn)的委托代理關(guān)系，又有非標(biāo)準(zhǔn)的委托代理關(guān)系；既存在追求經(jīng)濟(jì)利益的目標(biāo)，又存在政治目標(biāo)、權(quán)力目標(biāo)和聲譽(yù)目標(biāo)。這些表現(xiàn)導(dǎo)致政府投資項目管理中的委托代理關(guān)系有著不同于普通委托代理關(guān)系的特點，也導(dǎo)致了政府投資項目管理的復(fù)雜性遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了普通的委托代理關(guān)系。
三、政府投資項目管理激勵機(jī)制的設(shè)計
(一)代建單位的績效評價機(jī)制
激勵機(jī)制建立的前提是合理的評價機(jī)制，無論是一個機(jī)構(gòu)還是員工個人，只有在做出正確的業(yè)績評價的基礎(chǔ)上才能進(jìn)行有效地激勵。
對于實施代建管理的項目，績效評價機(jī)制的建立可以分為三大程序：首先需要對代建單位的績效進(jìn)行分解，即將績效評價內(nèi)容細(xì)化成多層次的單項指標(biāo)，在此過程中，按照重要程度對代建單位不同方面的績效賦予指標(biāo)權(quán)重，同時定義代建單位具體行為、活動以及結(jié)果在每個單項績效中的標(biāo)準(zhǔn)或要求，以實現(xiàn)評價內(nèi)容的具體化。其次，在掌握代建單位具體的行為表現(xiàn)或單一結(jié)果后，以一定的方法和程序?qū)Υ▎挝坏母鲉雾椏冃нM(jìn)行分值量化，并按低層級指標(biāo)分值向高級指標(biāo)分值合成的過程，對代建單位的總體績效進(jìn)行評定，以實現(xiàn)績效評價的定量化。最后，政府委托方要配套建立績效評價方法體系和績效評價的組織實施制度，以將績效評價機(jī)制制度化。其中績效評價方法體系具體包括績效標(biāo)準(zhǔn)體系、績效考評內(nèi)容和指標(biāo)體系、效績測量與評定方法等;績效評價的組織實施制度具體包括獎懲制度、績效考評資源配置及組織實施等。
政府投資項目的績效考評的難點在于不可能設(shè)定一個標(biāo)準(zhǔn)的范本。因為建設(shè)項目具有單件性的特點，每一個項目都與項目所在地的地質(zhì)地貌、施工環(huán)境有密切關(guān)系，設(shè)計的變更有時也在所難免，從而導(dǎo)致投資額的變動。因此需要結(jié)合項目的具體情況作出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。
(二)報酬激勵機(jī)制
在西部政府非經(jīng)營性投資項目管理中，存在政府機(jī)構(gòu)代建和公司代建兩種情況，經(jīng)濟(jì)報酬激勵主要適用于公司代建型項目管理。此外，在實行傳統(tǒng)項目管理的某些環(huán)節(jié)，如建設(shè)單位與施工企業(yè)之間，項目管理公司與具體施工單位之間，也存在類似企業(yè)間的委托代理關(guān)系。作為對企業(yè)的激勵，與業(yè)績掛鉤的經(jīng)濟(jì)報酬激勵可以起到良好的作用。在西部地區(qū)各地有關(guān)管理辦法中，對代建單位制定了相應(yīng)的獎懲措施，有的有比較詳細(xì)的規(guī)定，比如廣西在《廣西壯族自治區(qū)政府投資非經(jīng)營性建設(shè)項目代建制管理辦法（試行）》的第三十三條規(guī)定“因代建單位加強(qiáng)管理而使工程造價低于項目預(yù)算的，其結(jié)余的政府投資資金，30％留作代建單位收入，20％留給使用單位，用于項目的維護(hù)，50％上交自治區(qū)財政?！庇械碾m然有獎勵措施，但規(guī)定比較籠統(tǒng)，如重慶市政府在《重慶市政府公益性項目建設(shè)管理代理制暫行辦法》第十六條中，對費(fèi)用做出規(guī)定“建設(shè)管理代理費(fèi)由項目單位按照代理合同的約定支付。代理費(fèi)經(jīng)財政部門和發(fā)展計劃行政主管部門審定后計入項目總投資。代理機(jī)構(gòu)完成建設(shè)管理，工期提前、質(zhì)量優(yōu)良的，項目單位按合同約定給予獎勵；超出項目概算或質(zhì)量不合格的，按合同約定承擔(dān)違約賠償責(zé)任?！?
