第一章 總 則
第二章 人員分工及崗位職責(zé)制度
第三章 軟硬件管理制度
第四章 操作管理制度
第五章信息安全保障制度
第六章檔案管理制度
第七章財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的推廣制度
第八章替代手工記帳
第九章培訓(xùn)與獎勵(lì)制度
第十章附則
財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)管理辦法
第一章 總 則
第一條為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的管理，促進(jìn)公司財(cái)會電算化工作持續(xù)健康的發(fā)展，根據(jù)財(cái)政部《會計(jì)電算化管理辦法》《會計(jì)電算化工作規(guī)范》，結(jié)合財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作的特點(diǎn)，特制定本辦法。
第二條財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)是指在財(cái)務(wù)工作中，運(yùn)用通信技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、計(jì)算機(jī)技術(shù)和現(xiàn)代信息技術(shù)而建造和運(yùn)行的能對財(cái)務(wù)、資產(chǎn)及其有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行收集、傳送、加工、處理、存儲和管理的各種系統(tǒng)的總和。
第三條公司財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作的目標(biāo)是：以會計(jì)核算為基礎(chǔ)，逐步建立本公司統(tǒng)一的、科學(xué)的、經(jīng)濟(jì)合理的，并具有輔助預(yù)算、支持決策和辦公自動化功能的財(cái)務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。
第四條公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理全公司的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作?；救蝿?wù)是
（－）研究制定財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)發(fā)展規(guī)劃，并組織實(shí)施；
（二）制定財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)管理辦法、規(guī)章制度；
（三）組織制定財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范，并組織實(shí)施
（四）管理企業(yè)內(nèi)會計(jì)軟件使用；
（五）組織和管理財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)人員培訓(xùn)工作；
（六）總結(jié)、交流推廣財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的經(jīng)驗(yàn)，指導(dǎo)各單位開展財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作。
第五條各單位財(cái)務(wù)、資產(chǎn)部門，要根據(jù)公司的各項(xiàng)規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范并結(jié)合本單位的實(shí)際情況，開展財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作
第六條財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)是公司財(cái)務(wù)、資產(chǎn)工作的主要工作內(nèi)容之一，各單位應(yīng)把它做為建立現(xiàn)代企業(yè)制度、提高工作質(zhì)量，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理的一項(xiàng)重要工作。要把財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作同其他工作有機(jī)地結(jié)合起來，逐步過渡到以財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)為基礎(chǔ)和手段的工作方式上來。要重點(diǎn)做好普及工作。使絕大部分財(cái)會、資產(chǎn)人員了解和掌握財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)。
第二章 人員分工及崗位職責(zé)制度
第七條財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的實(shí)施標(biāo)志著會計(jì)工作方式的轉(zhuǎn)變，各單位要切實(shí)做好組織工作。單位負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)親自組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作，主持?jǐn)M定本單位財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作規(guī)劃，協(xié)調(diào)單位內(nèi)各部門之間關(guān)系，并按照本辦法，結(jié)合本單位實(shí)際，做好人員的分工和職責(zé)權(quán)限的落實(shí)。
第八條實(shí)施財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的單位必須設(shè)置會計(jì)電算化崗位。已建立財(cái)務(wù)管理信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的單位要設(shè)置專職導(dǎo)統(tǒng)管理員、數(shù)據(jù)庫管理員和網(wǎng)絡(luò)管理員。
第九條實(shí)施財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)后，新增的工作崗位有系統(tǒng)管理崗和電算審查崗，原有工作崗位的工作方式和工作職責(zé)也相應(yīng)的發(fā)生變化。崗位的安排可以采取一人一崗、一人多崗、一崗多人的方式。但是，出納人員不得兼系統(tǒng)管理崗和電算審查崗。
第十條新增工作職責(zé)劃分。
（一）會計(jì)主管（電算主管）：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的總體運(yùn)行工作。具體職責(zé)包括：
1、負(fù)責(zé)會計(jì)電算化崗位的設(shè)定和分配，結(jié)合本單位情況確定每個(gè)人員的職責(zé)；
2、組織財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的實(shí)施工作，對工作的進(jìn)度、數(shù)據(jù)安全負(fù)總責(zé)；
3、負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的普及工作。
4、研究本單位的需求，組織財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作向深度、廣度發(fā)展。
（二）系統(tǒng)管理：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的技術(shù)管理工作，該崗可下設(shè)系統(tǒng)管理員、數(shù)據(jù)庫管理員和網(wǎng)絡(luò)管理員。職責(zé)包括：
1．負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)與本單位具體應(yīng)用相結(jié)合。根據(jù)軟件功能及公司標(biāo)準(zhǔn)編碼，確定本單位的系統(tǒng)應(yīng)用模式；
2、負(fù)責(zé)系統(tǒng)軟件、硬件、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫及財(cái)務(wù)軟件的所有技術(shù)問題．保障系統(tǒng)的正常運(yùn)行；
3、掌握網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器及數(shù)據(jù)庫的超級口令，負(fù)責(zé)服務(wù)器的硬軟件資源分配．監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)的運(yùn)行；
4、掌握系統(tǒng)管理員權(quán)限，按會計(jì)主管的書面要求，為其他人員分配使用權(quán)限。對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全保密負(fù)責(zé)；
5．管理財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，負(fù)責(zé)進(jìn)行數(shù)據(jù)的備份、恢復(fù)；
6．負(fù)責(zé)軟、硬件的所有管理和維護(hù)工作；
系統(tǒng)管理崗人員應(yīng)當(dāng)具有很強(qiáng)的工作責(zé)任心，堅(jiān)持原則，廉潔奉公。要具備計(jì)算機(jī)于會計(jì)知識，系統(tǒng)管理員應(yīng)相對穩(wěn)定，各單位要更換系統(tǒng)管理員必須報(bào)上一級財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)。
（三）審核記帳：負(fù)責(zé)對輸入計(jì)算機(jī)的會計(jì)數(shù)據(jù)（記帳憑證和原始憑證等）進(jìn)行審核。登記機(jī)內(nèi)帳簿，對打印輸出的憑證、帳簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)。
（四）核算、管理等會計(jì)各崗：負(fù)責(zé)輸入記帳憑證和原始憑證等會計(jì)數(shù)據(jù)，輸出記帳憑證、會計(jì)帳簿、報(bào)表及其他輔助資料。利用基礎(chǔ)數(shù)據(jù)輔助進(jìn)行財(cái)務(wù)分析、管理工作。
（五）電算審查：負(fù)責(zé)監(jiān)督計(jì)算機(jī)及會計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行，防止利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行舞弊具體包括：
1、定期審查機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)與書面資料（憑證、帳簿、報(bào)表等）的一致性；
2、監(jiān)督歷史數(shù)據(jù)調(diào)整等功能的使用，確保修改結(jié)果在當(dāng)期書面資料中反映出來。
3．監(jiān)督歷史數(shù)據(jù)保存方式的安全性、合法性，防止對已存檔數(shù)據(jù)的非法修改；
4．防止其它影響會計(jì)數(shù)據(jù)其實(shí)性的問題發(fā)生。
此崗要求具備會計(jì)和計(jì)算機(jī)知識，達(dá)到會計(jì)電算化中級知識培訓(xùn)水平。
第十一條系統(tǒng)管理員在變動前必須辦理交接手續(xù)，接替人員應(yīng)認(rèn)真接管移交工作。
具體要求如下：
（一）由會計(jì)主管（電算主管）負(fù)責(zé)監(jiān)交；
（二）交接完畢以前的系統(tǒng)管理維護(hù)工作由現(xiàn)任系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)；
（三）交接完成后由監(jiān)交人員及交接的雙方簽字，并作為會計(jì)檔案存檔；
（四）移交清單包括的內(nèi)容：
1．網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器口令；
2．?dāng)?shù)據(jù)庫超級口令；
3．財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)管理員口令；
4．每年的歷史數(shù)據(jù)備份；
5．本年的所有的數(shù)據(jù)備份；
6．系統(tǒng)維護(hù)記錄本；
7．所有版本的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)軟件；
8．所有版本的數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)軟件及版本授權(quán)證書和序列號；
9．基層單位系統(tǒng)管理員名單；
10.其他應(yīng)交接的內(nèi)容。
（五）對交接內(nèi)容應(yīng)進(jìn)行上機(jī)測試，確保交接質(zhì)量。上述幾項(xiàng)口令應(yīng)最后交接。一旦交接，接替人員應(yīng)立即更換所有口令，并開始承擔(dān)系統(tǒng)管理員的所有工作。
第十二條一般操作人員的崗位交接，應(yīng)在移交清冊中列明操作員口令及密碼，會計(jì)數(shù)據(jù)媒體及有關(guān)資料、實(shí)物等。
第三章 軟硬件管理制度
第十三條財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的硬件、軟件的選用由主管該項(xiàng)工作的領(lǐng)導(dǎo)和系統(tǒng)管理員共同負(fù)責(zé)。
第十四條各一級單位要對財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)所用硬件設(shè)備進(jìn)行統(tǒng)一管理，并建立設(shè)備卡片，對硬件設(shè)備的配置狀況、使用單位、使用狀況、起用時(shí)間、廠家品牌等信息進(jìn)行記錄。
第十五條財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)所用設(shè)備、軟件的購置應(yīng)堅(jiān)持技術(shù)先進(jìn)和經(jīng)濟(jì)合理原則，注意處理好采用新技術(shù)與節(jié)約的辨證關(guān)系。既不能使引進(jìn)的設(shè)備很快被淘汰，又不能一味追求最新技術(shù)而投入過高。對于已有設(shè)備應(yīng)進(jìn)行合理的調(diào)配，最大限度的發(fā)揮設(shè)備的效益。應(yīng)盡量選用統(tǒng)一型號的設(shè)備、軟件，設(shè)備及軟件引進(jìn)時(shí)必須獲得良好的質(zhì)量保證及售后服務(wù)。
第十六條硬件設(shè)備比較多的單位可以設(shè)立計(jì)算機(jī)室。硬件設(shè)備的操作使用要嚴(yán)格執(zhí)行各單位的設(shè)備操作管理規(guī)定，要經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)，保持機(jī)房和設(shè)備的整潔，嚴(yán)禁違規(guī)違章操作，確保機(jī)房硬件設(shè)備的安全。
第十七條在獲得正版軟件后，應(yīng)對其功能改動部分進(jìn)行認(rèn)真測試研究，確定新增功能在本單位的用法，防止工作的盲目性。
第十八條正版軟件應(yīng)注明其功能后備份存檔。要維護(hù)不同版本的完整性、獨(dú)立性．確切掌握各基層單位、各用戶的版本使用情況，防止出現(xiàn)版本的混淆。
第十九條要認(rèn)真組織軟件的升級工作。一般應(yīng)在同一個(gè)會計(jì)期間內(nèi)一次性更換所有在用軟件，升級前應(yīng)書面通知各基層單位、各用戶，對功能改動部分加以說明。
第二十條要嚴(yán)格保護(hù)所有在用正版軟件的版權(quán)，包括網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫、操作系統(tǒng)、財(cái)務(wù)軟件、資產(chǎn)軟件等。總公司推廣財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的范圍限于總公司范圍內(nèi)的各級財(cái)務(wù)、資產(chǎn)部門，嚴(yán)禁將軟件以任何形式出售、轉(zhuǎn)讓或贈送給該范圍以外的任何單位或個(gè)人。
第二十一條各單位要制定具體的防病毒措施。所有來歷不明的媒體介質(zhì)在使用前必須經(jīng)過病毒檢測，對所有在用計(jì)算機(jī)必須定期進(jìn)行清病毒檢測。使用網(wǎng)絡(luò)的單位要嚴(yán)防病毒通過網(wǎng)絡(luò)傳播。辦公用計(jì)算機(jī)不能裝入各種游戲軟件。
第四章 操作管理制度
第二十二條會計(jì)崗位權(quán)限包括軟件功能權(quán)限、科目使用權(quán)限、報(bào)表使用權(quán)限及其他權(quán)限。各單位應(yīng)根據(jù)各會計(jì)崗位工作內(nèi)容制定會計(jì)崗位權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)，臨時(shí)性的賦予榮崗位其權(quán)限以外的權(quán)限應(yīng)由會計(jì)主管簽字；歷史數(shù)據(jù)調(diào)整、數(shù)據(jù)恢復(fù)等對會計(jì)信息正確性商決定性意義的功能權(quán)限不能作為任何崗位的永久性權(quán)限；上級單位有穿透查詢要求的．將其視同一種崗位，進(jìn)行崗位權(quán)限的設(shè)定。
第二十三條系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)依據(jù)會計(jì)主管簽字通過的會計(jì)崗位權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)，對各會計(jì)崗位分配權(quán)限。臨時(shí)性賦權(quán)在完成會計(jì)主管所批準(zhǔn)的任務(wù)后立即收回。
第二十四條操作人員必須設(shè)置自己唯一知道的口令，并定期更換口令。口令的安全由操作人員自己負(fù)責(zé)，操作人員發(fā)現(xiàn)自己口令被修改或刪除應(yīng)及時(shí)向會計(jì)主管報(bào)告，會計(jì)主管可委托系統(tǒng)管理員會同電算審查員，查明原因后再做處理。網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器及數(shù)據(jù)庫口令的安全由本地系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)。
第二十五條操作人員離開系統(tǒng)時(shí)應(yīng)退出系統(tǒng)或進(jìn)行系統(tǒng)封鎖，操作人員對自己帳號下的所有操作負(fù)完全責(zé)任。
第二十六條原則上由處理一項(xiàng)業(yè)務(wù)的會計(jì)人員本人將數(shù)據(jù)輸入計(jì)算機(jī)，特殊情況下也可以委托他人代為輸入，但必須將業(yè)務(wù)交代清楚，并且使用輸入者本人的名字及口令。
第二十七條所有機(jī)器產(chǎn)生的憑證、帳簿、報(bào)表等會計(jì)資料，必須以書面形式打印出來，打印結(jié)果必須清楚。所有打印出的憑證、帳簿、報(bào)表，要按會計(jì)工作規(guī)范的要求．經(jīng)制單人員、審核人員、記帳人員、會計(jì)主管簽字或蓋章后生效。審核人員對打印件簽字或蓋章，必須與機(jī)器內(nèi)數(shù)據(jù)核對一致后進(jìn)行。打印的帳頁或報(bào)表作為檔案保存時(shí)必須經(jīng)會計(jì)主管逐頁簽字或蓋章。
第二十八條每天發(fā)生的業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)天登記入帳。日記帳原則上應(yīng)每天打印輸出．業(yè)務(wù)發(fā)生量少不能滿頁打印的，可按周或旬打印。一般帳簿應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況和工作需要按月或按季按年打印，并保持帳頁的連續(xù)性。
第二十九條采用磁盤、光盤、磁帶、微縮膠片存儲會計(jì)數(shù)據(jù)的單位，在征得財(cái)政部門同意后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部審核確認(rèn)。同時(shí)記帳憑證、總分類帳、現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳仍須打印輸出。另外，還要按照有關(guān)稅務(wù)、審計(jì)等管理部門的要求，及時(shí)打印輸出有關(guān)帳簿、報(bào)表。
第三十條使用財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)時(shí)，不能刪除中間的憑證。
第三十一條特殊情況下須對存檔數(shù)據(jù)作調(diào)整，需經(jīng)會計(jì)主管批準(zhǔn)，由系統(tǒng)管理員臨時(shí)賦權(quán)，由系統(tǒng)管理員以外的人員操作。操作完成后應(yīng)及時(shí)計(jì)算生成有關(guān)憑證、帳、表，并打印存檔。
第三十二條結(jié)帳時(shí)，要規(guī)定結(jié)帳時(shí)間、結(jié)帳順序。產(chǎn)生上報(bào)報(bào)表以后不能再錄入本月憑證，必須保證帳表的一致。報(bào)表上報(bào)以前必須進(jìn)行報(bào)表校驗(yàn)（勾稽關(guān)系檢查），檢查通過后才能上報(bào)。上報(bào)報(bào)表必須以書面及磁介質(zhì)（或網(wǎng)絡(luò)傳遞）兩種方式進(jìn)行。
第三十三條系統(tǒng)管理員應(yīng)每半個(gè)月檢查一次工作日志，核實(shí)操作人員的主權(quán)時(shí)間、操作內(nèi)容等。
第三十四條對系統(tǒng)軟硬件的操作必須按照正確的操作規(guī)程進(jìn)行。電源的開關(guān)、軟件的啟動與關(guān)閉都應(yīng)遵循正確的順序。 第五章系統(tǒng)維護(hù)管理制度
第三十五條系統(tǒng)維護(hù)管理是指為保障系統(tǒng)正常運(yùn)行而進(jìn)行的對硬件、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫、操作系統(tǒng)、財(cái)務(wù)軟件及相關(guān)辦公自動化軟件進(jìn)行的安裝、修正、更新版本、擴(kuò)展、備份等操作以及對軟件應(yīng)用模式的設(shè)計(jì)及實(shí)施工作。系統(tǒng)的維護(hù)管理工作由系統(tǒng)管理人員或由系統(tǒng)管理人員授權(quán)的專業(yè)維護(hù)人員負(fù)責(zé)進(jìn)行。未經(jīng)系統(tǒng)管理員授權(quán)，其他人員不得進(jìn)行系統(tǒng)維護(hù)操作。
第三十六條未經(jīng)系統(tǒng)管理員許可，不得在財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)上安裝拆卸其他硬、軟件，不得改變系統(tǒng)的運(yùn)行環(huán)境。
第三十七條系統(tǒng)運(yùn)行時(shí)，應(yīng)獲得充分的維護(hù)保障。系統(tǒng)發(fā)生影響正常運(yùn)行的故障時(shí)，系統(tǒng)管理員應(yīng)及時(shí)給予處理。月末、年末時(shí)更應(yīng)立即給予解決。屬于系統(tǒng)優(yōu)化或不影響正常業(yè)務(wù)流程的問題，系統(tǒng)管理員可視工作需要決定解決的時(shí)間。對于系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境變化、單位核算方式變化、管理需求變化等問題，系統(tǒng)管理員應(yīng)進(jìn)行合理的預(yù)計(jì)，提前規(guī)劃．制定實(shí)施方案，確保系統(tǒng)的平穩(wěn)運(yùn)行。
第三十八條系統(tǒng)運(yùn)行中出現(xiàn)故障或出現(xiàn)不明意義的提示時(shí)，操作人員應(yīng)保護(hù)現(xiàn)場．及時(shí)與系統(tǒng)管理員聯(lián)系。由于操作人員擅自處理故障而引起的后果由操作人員自己負(fù)責(zé)。
第三十九條系統(tǒng)管理員在不能直接排除故障并且沒有替代解決方案時(shí)．應(yīng)請求上一級部門系統(tǒng)管理員或?qū)I(yè)維護(hù)人員的技術(shù)支持。各單位應(yīng)制定基層單位提出維護(hù)請求及響應(yīng)辦法，一般情況下，基層單位在提出請求之前應(yīng)反復(fù)測試，確認(rèn)故障實(shí)質(zhì)。提出請求時(shí)應(yīng)說明故障發(fā)生的系統(tǒng)運(yùn)行狀態(tài)以及故障的后果等，以便上級維護(hù)人員迅速診斷問題。
第四十條各單位要建立系統(tǒng)管理維護(hù)記錄本，實(shí)行系統(tǒng)維護(hù)記錄制度。對故障的發(fā)生時(shí)間、表現(xiàn)、解決辦法、結(jié)果以及對系統(tǒng)進(jìn)行的版本升級、運(yùn)行環(huán)境更改等進(jìn)行詳細(xì)的記錄．并內(nèi)維護(hù)人員或系統(tǒng)管理員簽字。系統(tǒng)管理維護(hù)記錄本的登記要條理清楚、時(shí)間準(zhǔn)確、字跡工整。
第四十一條對于兩個(gè)以上的系統(tǒng)維護(hù)管理人員應(yīng)進(jìn)行合理的分工，充分發(fā)揮系統(tǒng)管理人員的作用，不斷加強(qiáng)電算化的技術(shù)保障，逐步形成一套有效的系統(tǒng)維護(hù)管理體制。
第五章信息安全保障制度
第四十二條財(cái)務(wù)信息的安全是指信息不丟失、不損毀、不向無關(guān)人員泄露、不被非法修改。保障信息的安全要從技術(shù)和管理兩個(gè)方面著手。做好安全保密工作。
第四十三條財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的備份或保存介質(zhì)可采用磁帶、光盤、微縮膠片等。網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器在引進(jìn)時(shí)必須配置磁帶機(jī)或可讀寫光盤機(jī)或其他存儲介質(zhì)。沒有條件的單用戶單位可短期內(nèi)用軟盤、硬盤備份，以后向光盤和磁帶機(jī)等存儲介質(zhì)過渡。
第四十四條要經(jīng)常對系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，以便在計(jì)算機(jī)發(fā)生故障時(shí)可將數(shù)據(jù)恢復(fù)到最近狀態(tài)。數(shù)據(jù)備份的目標(biāo)是防止任何時(shí)間發(fā)生的硬、軟件故障以及人為失誤造成的數(shù)據(jù)損毀。因此，原則上要求在發(fā)生業(yè)務(wù)的當(dāng)天部進(jìn)行備份。
推薦的數(shù)據(jù)備份模式為：
（一）與每星期的七天對應(yīng)的七個(gè)備份循環(huán)覆蓋；
（二) 最近三個(gè)月月末的備份；
（三）每年年末的備份；
（四）備雙份以上，存儲于不同的地點(diǎn)。
第四十五條對備份的數(shù)據(jù)應(yīng)加強(qiáng)管理，防止被非法拷貝或毀壞，要對其內(nèi)容及運(yùn)行環(huán)境（如財(cái)務(wù)軟件的版本）等進(jìn)行記錄。網(wǎng)絡(luò)版的備份應(yīng)連同主控?cái)?shù)據(jù)庫（master）一并備份。
第四十六條參加財(cái)務(wù)軟件開發(fā)的單位或?qū)Ｂ殢氖孪到y(tǒng)維護(hù)工作的人員不得泄露軟件的技術(shù)資料、源程序和加密措施。
第四十七條對會計(jì)數(shù)據(jù)的備份、恢復(fù)、轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入的權(quán)限都應(yīng)嚴(yán)加控制。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)拷貝出系統(tǒng)，轉(zhuǎn)給無關(guān)的人員或單位；嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)進(jìn)行數(shù)據(jù)恢復(fù)或轉(zhuǎn)入操作。
第四十八條實(shí)行聯(lián)網(wǎng)的單位要采取各種措施來保障上網(wǎng)數(shù)據(jù)的安全性。要嚴(yán)密控制好財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)庫及其服務(wù)器的口令，控制好各用戶的口令。
第四十九條具有財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)版權(quán)的單位，其軟件的有關(guān)源程序及設(shè)計(jì)文檔由系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)保管。
第六章檔案管理制度
第五十條財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)檔案包括：
（一）每年一次的數(shù)據(jù)庫備份；
（二）財(cái)務(wù)軟件升級前的數(shù)據(jù)庫備份；
（三）打印輸出的經(jīng)過蓋章簽字的會計(jì)資料；
（四）每年一次的經(jīng)系統(tǒng)管理員簽字的系統(tǒng)管理維護(hù)記錄本；
（五）所有版本的系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫、軟件；
（六）軟件的開發(fā)文檔、源程序；
（七）其他應(yīng)該存檔的資料或數(shù)據(jù)。
第五十一條打印輸出的憑證、報(bào)表、帳簿等各種會計(jì)資料的保存按財(cái)政部《會計(jì)檔案管理辦法》執(zhí)行。數(shù)據(jù)庫的備份要永久保留。以膠片、磁、光等介質(zhì)保存的數(shù)據(jù)的檔案必須有雙份備份，并分別存于不同地點(diǎn)，并按照有關(guān)規(guī)定保存在溫濕度適宜、陽光不直射，下能被損害的場所。
第五十二條以磁介質(zhì)存儲的數(shù)據(jù)應(yīng)定期更換新的介質(zhì)，進(jìn)行再拷貝。
第五十三條本章及內(nèi)容按照財(cái)務(wù)部《會計(jì)檔案管理辦法》執(zhí)行。
第七章財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的推廣制度
第五十四條各單位都應(yīng)按照公司統(tǒng)一的部署開展財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作。工作中要解決好公司統(tǒng)一規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范與本單位實(shí)際相結(jié)合的問題。建立一套符合規(guī)范、高效的工作體系。
第五十五條各單位要由核算部門負(fù)責(zé)組織業(yè)務(wù)骨干，依據(jù)公司內(nèi)《企業(yè)會計(jì)制度》、《財(cái)務(wù)管理辦法》《基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)及代碼方案》和《報(bào)表數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)及代碼方案》等，進(jìn)行本單位編碼的細(xì)化、科目的細(xì)化、內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表的制定以及核算辦法的標(biāo)準(zhǔn)化工作。
第五十六條在推廣過程中，要盡量采取分專業(yè)、集中初始化方式，以便集中解決問題縮短推廣時(shí)間。
第五十七條建立財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作體系應(yīng)遵循循序漸進(jìn)、逐步完善的原則。要有步驟地實(shí)現(xiàn)普及、替代手工記帳、與系統(tǒng)外的數(shù)據(jù)交換、數(shù)據(jù)共享、穿透查詢等。要首先搞好核算體系的建設(shè)，然后實(shí)現(xiàn)預(yù)算控制、輔助決策。
第八章替代手工記帳
第五十八條采用計(jì)算機(jī)替代手工記帳，是指應(yīng)用財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)輸入會計(jì)數(shù)據(jù)，由計(jì)算機(jī)對會計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，并打印輸出會計(jì)帳簿和報(bào)表。替代手工記帳是財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的目標(biāo)之一。
第五十九條在替代手工記帳的過程中，由于計(jì)算機(jī)與手工并行工作，會計(jì)人員的工作強(qiáng)度比較大。各單位要合理安排工作，提高工作效率。已經(jīng)用其他財(cái)務(wù)軟件實(shí)現(xiàn)脫離手工帳的單位，其機(jī)器打印輸出的會計(jì)資料視同手工資料。
第六十條財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)建立后，有相應(yīng)的設(shè)備和技術(shù)力量，并且計(jì)算機(jī)與手工并行三個(gè)月核算結(jié)果一致者，具備脫離手工記帳的前提條件。替代手工記帳驗(yàn)收由各單位自己主持進(jìn)行，報(bào)公司財(cái)務(wù)部審批。申報(bào)材料的內(nèi)容包括：
1．實(shí)施電算化的起始時(shí)間；
2．自動記帳、自動出表的時(shí)間；
3．三個(gè)月的會計(jì)資料的起止時(shí)間；
4．設(shè)備及技術(shù)力量保障程度；
5．普及情況；
6．規(guī)章制度建設(shè)情況；
7．電算主管及系統(tǒng)管理員。
第六十一條脫離手工記帳驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。
（－）資料準(zhǔn)備
l．連續(xù)三個(gè)月的計(jì)算機(jī)帳頁、報(bào)表。要求如下：
（1）帳頁、報(bào)表與機(jī)器產(chǎn)生的帳頁、報(bào)表一致；
（2）上述兩套資料若存在不一致須以文字形式說明原因；
（3）計(jì)算機(jī)產(chǎn)生的報(bào)表，除因個(gè)別專業(yè)子系統(tǒng)本投入使用而無法取數(shù)外，其他數(shù)據(jù)必須由計(jì)算機(jī)自動產(chǎn)生。
2．有一個(gè)月數(shù)據(jù)的查詢分析資料。要求如下：
（1）條件余額的查詢目的描述及打印結(jié)果；
（2）任意帳頁的查詢目的描述及打印結(jié)果；
（3）自定義一份報(bào)表并打印其結(jié)果，對其業(yè)務(wù)含義進(jìn)行說明；
（4）對報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行圖形分析的描述及打印結(jié)果。
3．科目設(shè)置打印件一份，并符合科目標(biāo)準(zhǔn)化。
（二）管理制度要求
l．有明確的電算化崗位分工。
（1）電算主管；
（2）系統(tǒng)管理員；
（3）審核記帳員;
（4）軟件操作員。
2．有嚴(yán)格的系統(tǒng)權(quán)限管理及操作制度。
3．能夠嚴(yán)格執(zhí)行數(shù)據(jù)備份制度及數(shù)據(jù)安全保障措施
。 4．能夠嚴(yán)格執(zhí)行機(jī)房管理制度。有防病毒措施。
（三）實(shí)施程度要求
1．有三分之二的財(cái)會人員會進(jìn)行憑證錄入、帳務(wù)查詢等操作。三分之一的財(cái)會人員會進(jìn)行報(bào)表定義；
2．基本實(shí)現(xiàn)誰的業(yè)務(wù)誰處理的原則；
3．會計(jì)主管了解系統(tǒng)的基本功能，掌握科目體系的設(shè)置；
4．有部分人員能夠熟練地從系統(tǒng)中獲取自己所要的數(shù)據(jù)，能夠利用軟件進(jìn)行一些分聽操作。
第六十二條驗(yàn)收應(yīng)本著實(shí)事求是的原則，認(rèn)真負(fù)責(zé)的精神。不走過場，也不拘泥于小節(jié)。對于資料準(zhǔn)備嚴(yán)重不全、規(guī)章制度明顯有缺陷的單位，堅(jiān)決不能通過。對于非原則性的問題，不會導(dǎo)致數(shù)據(jù)不實(shí)或丟失的問題，應(yīng)提出改進(jìn)意見并有條件的予以通過。
第六十三條驗(yàn)收中不搞一刀切，允許個(gè)別單位為某些科目保留手工帳。對個(gè)別有待命情況的科目，只要不影響整個(gè)核算的正確性，且資料準(zhǔn)備水平、工作程序等其他指標(biāo)達(dá)到要求，也準(zhǔn)予通過。資料不齊的在其準(zhǔn)備齊全后發(fā)給通知書。
第六十四條驗(yàn)收不通過的標(biāo)準(zhǔn)：
（－）三個(gè)月的帳表少一個(gè)月以上者；
（二）科目設(shè)置嚴(yán)重脫離標(biāo)準(zhǔn)化者；
（三）查詢分析資料缺兩項(xiàng)以上者；
（四）沒有崗位分工，或崗位分工中沒有明確電算化主管、系統(tǒng)管理員、審核記帳員、軟件操作人員者；
（五）數(shù)據(jù)沒有備份或沒有足以恢復(fù)數(shù)據(jù)的備價(jià)者；
（六）權(quán)限分配混亂、存在嚴(yán)重越權(quán)現(xiàn)象，可能導(dǎo)致數(shù)據(jù)毀損及會計(jì)數(shù)據(jù)的不安全、不真實(shí)者；
（七）無安全保障措施者；
（八）會憑證錄入的財(cái)會人員少于 1／2，會進(jìn)行報(bào)表定義的少于 1／4者；
（九）財(cái)務(wù)主管對財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)一無所知者；
（十）沒有固定專用的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)軟件、硬件者；
（十一）其它嚴(yán)重不合格的問題。
第六十五條各單位要將驗(yàn)收結(jié)果通知當(dāng)?shù)刎?cái)政部門、稅務(wù)部門、審計(jì)部門及其他有關(guān)部門。各一級單位應(yīng)在脫離手工記收后的三個(gè)月內(nèi)，將脫離手工記帳情況報(bào)公司財(cái)務(wù)部。
第六十六條脫離手工記帳對系統(tǒng)的管理維護(hù)提出了更高的要求。要求數(shù)據(jù)更安全，操作更規(guī)范，處理故障更及時(shí)。因此各單位在申請脫離手工記帳時(shí)一定要把本單位系統(tǒng)維護(hù)力量以及獲得系統(tǒng)維護(hù)支持的能力做為一個(gè)重要的因素來考慮，同時(shí)切實(shí)加強(qiáng)自身的維護(hù)力量。
第九章培訓(xùn)與獎勵(lì)制度
第六十七條各單位要認(rèn)真組織好財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)培訓(xùn)工作。分期分批地對所有財(cái)務(wù)人員進(jìn)行電算化上崗培訓(xùn)，培訓(xùn)完畢要嚴(yán)格組織考試工作，經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)可對考試通過的人員發(fā)給電算化上崗證。條件成熟的單位，可實(shí)行持證上崗。
第六十八條培訓(xùn)工作中，要重點(diǎn)進(jìn)行系統(tǒng)管理員、電算審查員、數(shù)據(jù)庫管理員、網(wǎng)絡(luò)管理員的培訓(xùn)，同時(shí)要提倡財(cái)務(wù)主管了解財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)。
第六十九條各單位要鼓勵(lì)財(cái)會人員積極學(xué)習(xí)有關(guān)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)知識，積極參與電算化的實(shí)施工作，不斷研究本單位的業(yè)務(wù)需求，逐步擴(kuò)大電算化的應(yīng)用范圍，開展深層次的應(yīng)用，完善電算化的工作體系。對工作成績好的單位以及積極鉆研電算化業(yè)務(wù)，技術(shù)水平高的人員，應(yīng)給予物質(zhì)和精神獎勵(lì)。對于成績差的進(jìn)行批評。
第十章附則
第七十條本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。自發(fā)布之日起實(shí)施。
