第一條 財務(wù)報告是財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的總結(jié)性文件，包括財務(wù)報表和財務(wù)情況說明書。每年年終公司按期將年度財務(wù)報表及年審查賬報告一起報董事會。
第二條 按公司的規(guī)定，公司應(yīng)上報的年度報表有下列幾種：資產(chǎn)負債表、管理費用表、財務(wù)狀況變動表、損益表、營業(yè)費用表、投資收益表、固定資產(chǎn)及累計折舊表、營業(yè)外收支情況表、利潤及利潤分配表、應(yīng)交稅金明細表、存貨結(jié)存表、財務(wù)狀況比率分析表等，各報表上報前財務(wù)部應(yīng)認真逐級復(fù)核，減少差錯，確保各類報表的正確性。
第三條 綜合反映評價本企業(yè)財務(wù)狀況的指標(biāo)體系包括：“流動比率”、“速動比率”、“應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率”、“存貨周轉(zhuǎn)率”、“資產(chǎn)負債率”、“費用率”、“銷售利潤率”、“資本金利潤表”、“營業(yè)收入利稅表”、“利息償還倍數(shù)”等。
第四條 按照企業(yè)行業(yè)的特點，將所有的會計檔案按其重要性分為三類，分別存檔、保管。
1. 會計報表、財務(wù)程序軟件、會計賬簿、“物料、材料收發(fā)結(jié)存明細賬”、“會計人員交接單”、財務(wù)計劃、“會計師事務(wù)所年審、驗資報告”、“賬戶余額表”等為第一類；
2. 借款、裝修、訂貨合同，經(jīng)濟合同分析資料，工資資料、成本報表、材料價目表以及下發(fā)文件，年度、月度財務(wù)數(shù)據(jù)備份等為第二類；
3.產(chǎn)品還原表、日報表、驗收單、領(lǐng)用單、各類賬單、轉(zhuǎn)撥單、工作底稿等為第三類。
第五條 企業(yè)財務(wù)部設(shè)兩個兼職檔案員分管本部門各類檔案。各業(yè)務(wù)部門應(yīng)歸檔的資料平時自行管理備查，到年終列出清單，統(tǒng)一交兼職檔案員保管，其余屬自行保管的資料應(yīng)按月份整理，于次月初登記、造冊。各檔案應(yīng)分類裝訂成冊、存放有序、方便查找，并應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行安全保密制度。
簽發(fā)人 責(zé)任人簽名
制度名 財務(wù)報告與會計檔案管理制度
電子文件編碼 GLZD113 頁碼 2-2
第六條 建立檔案查閱、借出登記制度，本部門人員查閱、借出要作好登記，及時歸還；公司內(nèi)其他單位人員借閱應(yīng)經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理同意；店外人員查閱、借出財務(wù)檔案應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第七條 檔案的保管期限按國家規(guī)定：一類檔案保管期為15～20年；二類檔案保管期為5年；三類檔案一般保管1年。會計檔案的保管期限以次年的1月1日算。
第八條 會計檔案保存到一定期限需要銷毀時，應(yīng)先列出銷毀清單經(jīng)總經(jīng)理審批后才能執(zhí)行，且銷毀清單應(yīng)和會計人員交接清單一起長期保存。對于未了結(jié)的債權(quán)、債務(wù)等原始憑證應(yīng)單獨抽出另行保管。
第九條 公司合并、清算、撤銷后，會計檔案應(yīng)移交檔案管理部門保管。
簽發(fā)人 責(zé)任人簽名
